瑞安市江北水厂利用西班牙政府混合贷款
还贷风险情况专项审计调查结果
根据《中华人民共和国审计法》的有关规定,
2007年我局对瑞安市原江北水厂项目利用西班牙政府混合贷款还贷风险情况进行了专项审计调查。
一、贷款项目基本情况及总体评价
为了满足城市建设的发展需要,加快城市基础设施建设,解决瑞安市城镇供水问题,经浙江省计划与经济委员会于1995年批复，建立瑞安市江北水厂，规划总规模为日供水16万立方米，分两期建设，先建一期工程日供水8万立方米，二期工程的建设视经济发展需要另行审批。一期工程计划总投资17762万元,
其中：瑞安市自筹13586万元,西班牙政府混合贷款480万美元(折合人民币4176万元），所借国外贷款本息由瑞安市江北水厂（瑞安市自来水公司）偿还，由瑞安市地方财政担保。
江北水厂一期工程设计生产能力日供水8万立方米，自1996年12月开工，1999年初第一阶段工程完工，经验收后于1999年5月投入运行。于2001年7月一期工程全部建成投入运行至今，为瑞安市的城市居民供水和社会经济的快速、健康发展发挥了极其重要的作用。
二、贷款转贷情况
瑞安市江北水厂项目于1995年11月向中国银行浙江省分行提交了贷款申请。中国银行浙江省分行于1997年4月以浙中贷业字（1997）435号批准，向“借款人”提供西班牙政府混合贷款480万美元，其中政府贷款240万美元,买方信贷240万美元。政府贷款的期限为8年；用款期为政府贷款专项协议生效后12个月；首次还款日为政府贷款总协议生效后第42个月，即2000年8月；本贷款宽限期为三年；本贷款分5年10次偿还，每半年等额偿还一次。买方信贷贷款期限为5年，首次还款日为设备验收日后6个月；本贷款分5年10次偿还，每半年等额偿还一次。
所借外国政府贷款本息由瑞安市地方财政担保，并出具了不可撤销的还款担保书。
西班牙政府贷款部分于2001年8月签订了《瑞安江北水厂、中国银行浙江省分行480万美元西班牙政府混合贷款转贷款补充协议》一、原转贷协议中贷款期限修改为30年，其中宽限期10年，还款期为20年，以等额分40次，每半年偿还一次。二、原转贷协议中首次还款日修改为政府贷款总协议生效后第126个月，即2007年8月。三、用款期内及首次还款日之前，于每年3月1日和9月1日各支付一次利息；从还款期内即2007年8月开始，利息与本金同时偿还。
三、贷款使用情况
对外贸易经济合作部贷款司于1995年8月（外经贸贷综第146号）批准瑞安江北水厂项目利用西班牙政府混合贷款480万美元，均直接引进西班牙得利满公司设备。
四、贷款项目完工情况
瑞安市江北水厂一期工程设计生产能力日供水8万立方米，自1996年12月开工，1999年初第一阶段工程完工，经验收后于1999年5月投入运行，于2001年7月一期工程全部建成投入运行至今。设备和管线经过运转正常后，于2000年12月，2003年9月两次将江北水厂工程形成的固定资产共计21010.65万元,结转移交给瑞安市自来水公司统一管理,统一核算,统一计提折旧。
五、贷款项目还本付息情况
（一）买方信贷还本付息情况。根据有关贷款协议，瑞安市江比水厂工程项目向西班牙政府贷款额度480万美元(累计应还贷款本金444.1万美元)，其中买方信贷240万美元,应还贷款本金222.05万美元,已于2003年10月30日前,全部偿还完毕。
（二）西班牙政府贷款还本付息情况。西班牙政府贷款240万美元,应还贷款本金222.05万美元,其按协议还款期为20年，以等额分40次，每半年还一次，即2007年8月18日开始，利息与本金同时偿还。瑞安市自来水公司已有准备到期按时足额偿还，还款期前的利息均已按协议足额支付，没有发现违约情况。
六、贷款债务落实情况
贷款项目于1999年6月投入生产后，江北水厂工程贷款所形成的资产于2000年12月，2003年9月两次移交给自来水公司管理的固定资产共计21010.65万元,按平均年6.3%折旧率,每年可提取折旧1323.67万元,可保证还贷资金来源。
经调查了解具体债务落实情况如下：一是瑞安市江北水厂工程项目的西班牙政府贷款债务管理责任单位是瑞安市财政局。二是瑞安市江北水厂的债务现已移交给瑞安市自来水公司，1996年由地方财政担保向西班牙政府贷款480万美元，按协议约定目前还贷及支付利息情况一切正常，没有违约。三是按协议约定买方信贷222.05万美元已于2003年10月30日前全部偿还；西班牙政府贷款222.05万美元,按协议约定，于2007年8月开始偿还，还款期为20年，以等额分40次，每半年还一次，利息与本金同时偿还，偿还债务资金来源有保证，一般不会存在还贷风险问题，但未设立还贷准备金。
七、贷款项目效益情况
（一）社会效益。江北水厂一期设计生产能力日供水8万吨，关键设备采用进口先进的自动化设备，于2001年7月建成投入生产运行至今，设备运行正常、安全、稳定、可靠；项目完工实施后大大缓解了瑞安市的用水紧张状况，供水的水质大幅提高，出厂水平均浊度为0.233NTU,日常供水工作相当稳定、正常。为改善瑞安市人民生活用水，保障人民身体健康和促进社会经济的持续、稳定发展起到了重要的作用，社会效益十分显著。
（二）经济效益。其经济效益也相当明显：一是生产能耗明显降低，如电耗年节约支出达90万元左右；二是自动化运行程度高，极大地减少了日常生产运行人员，大幅度地减少了人员工资和管理费用的支出，年节约支出在50万元左右；三是供水数量、销售收入等经济指标逐年持续稳定增长，为西班牙政府贷款债务的偿还提供了可靠的经济保证。
按照转贷协议西班牙政府贷款部分，于2007年8月份开始还贷。根据审计调查判断，贷款项目的运行、经济效益、还贷能力等方面均比较看好，不会存在还贷困难与风险情况。
